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FP用語集-FPの知識を身につけてね |
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青色申告
記帳を行い所定の手続きを踏んで申告する人（青色申告者）に、税法上のさまざまな特典を与える制度
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遺言（ゆいごんともいう）
遺言者（被相続人）の単独の意思表示で、死後の法律関係を定めるもののことを言う
遺贈
受遺者に遺言で財産権を与える行為で、死亡を停止条件とする単独行為のこと
一時所得
事業など（雑所得を除く）の所得以外の所得の中で、営利目的の継続的行為から生じた所得以外の一時的な所得で労務などまたは資産の譲渡の対価の性質を有しない所得のこと
一時払い
保険契約を結んだときに、全保険期間の保険料を一時に全額払い込む方法。この場合の生命保険料控除は、払い込んだ年の１年限りとなる
違約手付
買主に債務不履行があったときに、売主が没収できることを予定して決める手付金のことをいう
医療費控除
本人または生計を同じくする配偶者やその他の親族が、医師などに診療・治療のためにかかった費用などの医療費支出額のうち、総所得金額の５％と10万円のいずれか低い金額を超える場合に、その超過額（200万円が限度）を控除すること
インデックスファンド（Index Fund)
値動きが株式市場の株価指数（インデックス）に連動するように設計されたオープン型株式投信のこと
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受取人
保険契約上、保険事故発生の際に保険金の支払いを受けるものことをいう
えFP用語集TOPへ戻る
延納
相続税を分割して金銭で納付をすること。物納の場合は、適用できない
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応募者利回り
債権の新規発行時に購入した場合に、満期償還時まで保有し続けた場合の利回り
かFP用語集TOPへ戻る
解約手付
相手方が契約の履行に着手する前であれば、買主が手付を放棄するか、または売主がその倍額を返還すれば、違約がなくても契約を解除できることを予定して交付される手付のこと
解約返戻金
保険の契約が解約または失効となった場合に、契約者に返金される金額のこと。保険契約での保険会社に積み立てられている責任準備金を元に計算される
価額協定保険契約
時価額ではなく、建物や家財が損害を被ったとき、損害額の全額が支払われるように契約金額を定める特約
可処分所得
手取り収入のこと。年収から所得税・住民税と社会保険料を差し引いた金額
元金均等返済方式
毎回の元金部分の返済額を一定額にする返済方法のこと
がん入院特約
がんを直接の原因として、所定の支払い事由に該当したとき、保険金または給付金を受け取れる特約のこと
きFP用語集TOPへ戻る
基準価格
ファンドの1口当たりの財産的価値。単位型の答申を換金する場合はこの基準価格に基づく。国内で販売されるファンドは単位型が主流だったが、最近は追加型が圧倒的に多くなっている。単位型は過去の運用状況を参考にファンド選びが出来ないこと、投資タイミングが重要となること、また運用期間が短いことなどの制約がある
基準値標準価格
国土利用計画法に基づき、公示価格を補完するために基準日（毎年７月１日）時点の土地の鑑定評価結果を都道府県知事が判定し、公表する価格であり、通常その年の10月１日に発表される
給与所得
給料、賃金、俸給、歳費および賞与など労働の対価としての性質のある給与による所得のこと
くFP用語集TOPへ戻る
クーリングオフ（契約撤回請求権）
契約の申し込みがあったあとでも、万一契約者が契約の取り消しを希望する場合、８日以内であれば申し込みを撤回できる制度。（郵送の場合は消印日付が８日以内）
組合管掌健康保険
一定の要件を満たした事業所が健康保険組合を作り、組合が保険者となる健康保険のことをいう
けFP用語集TOPへ戻る
契約転換制度
現在加入している保険契約を、一定の条件で新しい保険に切り替える制度のこと
契約年齢
生命保険契約をむすぶ際の被保険者の年齢。契約日を基準に被保険者の満年齢を計算し、１年未満の端数については６ヶ月以下を切り捨て、６ヶ月を１日でも越えている場合は切り上げて満年齢に１歳加算した年齢のこと。実際の年齢とは違うので注意が必要
源泉徴収制度
利子や配当、給料や報酬など雇用者がその支払いのたびに、被雇用者から一定の所得税を徴収して国に納付する制度のこと
建ぺい率
建築面積の敷地面積に対する割合のこと
こFP用語集TOPへ戻る
公示価格
地価公示法に基づき、国土庁の土地鑑定委員会が基準日（毎年１月１日）時点の地価を調査・公表する価格で一般の土地取引の指標となり、公共事業では土地収用価格の基準となる
公正証書遺言
遺言者が、公証人に遺言書を作成してもらう遺言のこと
告知義務
保険会社が保険契約を締結する際に保険会社から質問を行うが、その質問に対して契約者または被保険者は正確にありのままを答えなければならない義務のこと
固定資産評価額
市町村が固定資産評価基準に従って評価する額であり、原則として３年おきの基準年度に発表され、公示価格の70％の水準である
さFP用語集TOPへ戻る
財形制度
勤労者財産形成促進法によって設けられた制度で、貯蓄制度とこの貯蓄を原資とする融資制度からなる
再就職手当
基本手当の受給資格者が、安定した職業についた場合、基本手当の支給残日数が一定以上である場合に支給する給付金のこと
雑所得
各種所得以外の所得のことであり、生命保険契約に基づく保険金を年金により支払いを受けた場合などが該当する
しFP用語集TOPへ戻る
市街化区域
すでに市街地を形成している区域や、10年以内に市街化を図るべき区域のこと
市街化調整区域
市街化を抑制すべき区域のこと
事業所得
事業所得とは事業による所得のことであるが、副業でも金額が大きくなると税務署より事業として認定された場合事業所得となるので注意が必要
自賠責保険
法律によって、すべての車・原動機付自転車に加入が義務付けられている保険
すFP用語集TOPへ戻る
ステップ返済
元利金等返済の変形であり、当初の一定期間の返済額を少なくし、ステップ期間終了後には返済額を増やすという方法のこと。ステップ期間終了後に返済額が増えたため、支払えなくなった人が多く出て、社会問題にもなった
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税額控除
算出税額から直接差し引くことが可能な控除のこと
生死混合保険
死亡保険と生存保険を組み合わせた保険のこと。被保険者が保険期間の途中で死亡または高度障害になった場合や保険期間終了まで生存した場合に保険金が受け取れる
生命保険料控除
生命保険を契約して保険料を支払うと、その支払い保険料の金額に応じて一定額が保険料負担者の所得から控除できる。生命保険と年金保険で最大年間10万円の控除が可能
そFP用語集TOPへ戻る
相次相続控除
10年以内に2回以上相続が発生した場合、前の相続で課税された相続税額のうち１年につき10％の割合で減額した後の金額を、後の相続の相続税額から控除できること
相続放棄
相続人が、はじめから相続人にならなかったこととする意思表示を行うこと
損害保険料控除
損害保険を契約して保険料を支払うと、その支払い保険料に応じて一定額が保険料負担者の総所得金額から控除できる。自動車保険料は対象にならない
たFP用語集TOPへ戻る
対顧客電信売相場
外貨建ての金融商品に投資する際に顧客が円を外貨に変える場合に適用される為替レート＝TTS
対顧客電信買相場
外貨建ての金融商品に投資する際に顧客が外貨を円に変える場合に適用される為替レート＝TTB
団体信用生命保険
ローンにつける保険であり、団信に加入しておけば万が一の際にローン残高と同じ金額の保険金が支払われ、ローンの返済はその時点で完了する。
ちFP用語集TOPへ戻る
地価公示価格
国土庁が、毎年１月１日現在の標準値の価格を公表している制度。毎年その年の３月下旬に公表している
超過累進課税
各個人の課税所得金額に対し、所得金額に応じて５段階にわたる累進税率を乗ずる課税方法
つFP用語集TOPへ戻る
通院特約
ケガや病気で入院給付金が支払われる入院をして、退院後にその治療を目的として通院した場合に、通院日数分の給付金を受け取れる特約
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転換価格
転換社債を株式に転換する際に、１株当たりいくらの社債の額面金額が必要か示す価格
転換社債
発行時に定められた一定の条件で株式に転換できる社債のこと
とFP用語集TOPへ戻る
東証株価指数（＝TOPIX）
東京証券取引所の第１部に上場している全銘柄を対象に計算した加重平均株価のこと
ドルコスト平均法
価格が変動する商品を毎回一定額で投資する方法のこと。平均的な買い付け価格を低く出来る効果がある
なFP用語集TOPへ戻る
成り行き注文
値段を指定せずに行う注文方法のこと。値段を決めた注文は「指値注文」
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日経平均株価
東京証券取引所の第１部に上場している225銘柄を対象とした修正平均株価のこと
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年平均利回り
ある一定期間での利息や収益を１年あたりではいくらになるか計算し、それを元本で割って計算したもの。複利で利息がついて満期時に一括して利息がもらえる金融商品の利率の表示はこれが一般的である
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配当所得
利益の配当や、剰余金の分配金、基金利息などによる所得
払い済み保険
以後の保険料の支払いをやめて、そのときの解約返戻金をもとに元の保険契約の保険期間を変えずに、一時払いの養老保険や元の契約と同じ種類の保険に切り替えた保険のこと
ひFP用語集TOPへ戻る
被保険者
保険契約で保険事故発生の対象者であり、契約者と同一人物である必要はない
ふFP用語集TOPへ戻る
複利
一定期間ごとに利息を元本に再投資して、これを新しい元本として利息計算が行われるため、利息に対しても利息が付く。１ヶ月複利・半年複利・１年複利などのタイプがある
分離課税
ほかの所得とはあわせずに、別の計算方法で所得税を計算する課税方法のこと
へFP用語集TOPへ戻る
変額保険
保険金額が資産の運用実績に応じて変動する保険で、運用の成果が大きくなれば保険金額も大きくなり、成果が上がらなければ当然ながら保険金額は小さくなる
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保険事故
保険金の支払い理由となる出来事のこと。死亡や災害、高度障害や満期まで生存などした場合などさまざまな事由がある
むFP用語集TOPへ戻る
無制限納税義務者
相続や遺贈で財産を得たした個人で、取得時の住所が国内にある人。国内・国外すべてのの財産が相続税の対象となる
よFP用語集TOPへ戻る
容積率
建築物の延べ床面積の敷地面積に対する割合割合
養老保険
死亡保険と生存保険を同じ割合で組み合わせた保険のこと
らFP用語集TOPへ戻る
ライフプラン表
個人や家族の将来の予定を一覧表で時系列にまとめたもののこと
ライフプラン
将来の夢や希望をかなえるために、FPの場合は特に、お金の流れの視点から情報を整理し、それを実現するために作られる計画のこと
りFP用語集TOPへ戻る
利差益
保険で予定利率によって見込まれた運用益よりも、実際の運用で得られた収益のほうが多い場合に生じる利益のこと
リスク許容度
投資にあたり、どこまでリスクに耐えられるかという度合いのこと。一般的には投資に当てる自分の資産の割合は「１００−現在の年齢」といわれている
リタイアメントプラン
老後（退職後）の生活設計のことであり、老後の時間が長くなっている現在必要なものである
ろFP用語集TOPへ戻る
ローンの借り換え
現在のローンを返済するために、通常は現在のローンより有利な条件のローンに借り替えること
路線価方式
市街地を形成する宅地を評価する際に使われ、宅地の価格がほぼ同一と思われる宅地が面している路線ごとに設定された路線価に基づいて計算をすること
わFP用語集TOPへ戻る
割引債
利払いのない債権。額面の金額よりも安い価格で発行されて、満期時には額面の金額で償還される
数字FP用語集TOPへ戻る
１トロイオンス
貴金属のみに使用される重量単位で１トロイオンスは31.1035グラム。略称TOZ。略してオンすと言われることも多いが、通常の１オンス＝28.35グラムとは違うので注意
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ROE（Return On Equity=株主資本利益率）
企業が株主資本を元として、どれだけ多くの利益を上げたかを見る指標。数値が大きいほど株価は高くなると見る
